ERP podnikový informační systém Money S4: modul Účetnictví

Modul Účetnictví je základní součástí každého systému. Podnikový informační systém Money S4 umožňuje především vedení podvojného účetnictví, evidenci DPH a tvorbu výstupů na základě požadavků legislativy. Soustřeďují se zde také údaje z veškerých evidencí, které jsou s účetním modulem provázány.

Plně automatický systém tvorby účetních záznamů při běžném provozu používá předkontace na prvotních dokladech a dále potom přiřazuje primární účty vybraným jednotkám (pokladnám, bankovním účtům, pohledávkám, závazkům, skladovým zásobám). Ojedinělé případy lze samozřejmě zadat ručně, přímo na položce dokladu. 

Součástí modulu Účetnictví je i evidence pokladen, bankovních účtů, pohledávek, závazků a interních dokladů. Interními doklady lze zaúčtovat jakýkoliv případ, který nespadá do žádné z prvotních evidencí.

Modul Účetnictví sestává z několika propojených funkcí:

• Účetní deník
• Účtový rozvrh
• Předkontace
• Evidence DPH
• Interní doklady
• Pokladna, banka
• Pohledávky a závazky
• Tiskové sestavy
• Závěrkové operace

---

Účetní deník

Účetní deník je přehledem veškerých provedených účetních operací. Soustřeďuje všechny účetní zápisy a slouží jako podklad, ze kterého se čerpají data pro přehledové sestavy a povinné výkazy. Účetní deník je interaktivní, je možné z něj otevírat libovolné zdrojové doklady a přímo je i upravovat.

Účtový rozvrh

Původní instalace podnikového informačního systému Money S4 obsahuje základní podobu Účtového rozvrhu. Uživatel si jej potom může zcela přizpůsobit svým potřebám, doplnit syntetické účty atributy a odstranit účty nepoužívané. Účtový rozvrh lze hierarchicky členit do skupin, např. podle účtových tříd a skupin.

Ke každému účtu je v seznamu zobrazen aktuální zůstatek a k dispozici je také přehled všech pohybů na účtu, rozčleněných podle období. Je možné zobrazit i shrnutí obratu v reálném čase.

Předkontace

Některé běžné operace se stále opakují, např. prodej a nákup zboží, materiálu apod. K jejich zaúčtování slouží právě předkontace. Každá z nich obsahuje položky potřebné k zanesení různých částek do účetnictví (tedy základ DPH, výši DPH, celkovou částku atd.) s možností členění s ohledem nebo bez ohledu na DPH.

Pokud není některý z účtů v předkontaci specifikován, je možné podle kontextu požadované operace zadat potřebné údaje ručně nebo čerpat data z primárního účtu.

Evidence DPH

Různá zdanitelná plnění jsou rozčleněna podle své povahy, což je využito při tvorbě výkazů (Přiznání k DPH, Souhrnné hlášení). K tomu slouží Členění DPH, které je možné zadat na prvotních dokladech, dokonce i zvlášť pro každou jejich položku.

Dá se také vytvořit neomezené množství různých sazeb DPH včetně termínů platnosti, což slouží k automatickému výběru správné sazby na základě data uskutečnění zdanitelného plnění.

V dokladech lze zadávat částky bez daně i s daní, zbylé údaje jsou automaticky dopočítány. V konkrétních případech může uživatel podle potřeby sazbu ručně upravit. Ve specifických případech se zadávají položky obsahující pouze základ nebo pouze daň.

V záhlaví každého daňového dokladu je shrnutí všech položek (základy daní, daně, celkové částky apod.). Korekci DPH lze jednoduše provést zapsáním potřebných hodnot, systém následně dopočítá a eviduje rozdíl. Nemá-li doklad žádné položky, je možné editovat souhrnnou částku přímo.

Další užitečné vlastnosti jsou:

• např. zpracování DPH u přijatých a poskytnutých záloh pomocí daňového dokladu;
• podpora samovyměření DPH při pořízení zboží nebo služeb od plátce z jiného členského státu EU (tzv. Reverse Charge).

Interní doklady

Tyto doklady jsou vedeny pouze v modulu Účetnictví, protože z libovolných důvodů nespadají do žádného z ostatních modulů. Umožňují externí zpracování účetnictví, kdy vedení prvotních evidencí není požadováno.

Interními doklady lze provádět i úhrady pohledávek a závazků, pokud k nim dochází jiným způsobem než příjmem peněz do pokladny nebo na bankovní účet. Toho využívá např. funkce automatického vzájemného zápočtu pohledávek a závazků s určitým subjektem. Interní doklad může být i daňovým dokladem, což je možné opět využít kupříkladu při Reverse Charge.

Pokladna, banka

Slouží k evidenci stavu a pohybu finančních prostředků. Jedná se o:

• hotovost – peníze, šeky, poukázky k zúčtování, ceniny;
• peněžní účty v bankách v domácí i zahraniční měně;
• krátkodobé bankovní úvěry a jiné krátkodobé finanční výpomoci;
• krátkodobý finanční majetek;
• peníze na cestě.

Kromě aktuálních zůstatků je k dispozici i přehled historie pohybů na účtech a pokladnách nebo evidence pokladních dokladů a bankovních výpisů s příjmovými i výdajovými položkami. Ty mohou sloužit jako plnohodnotné daňové doklady, pomocí nich se také evidují úhrady pohledávek a závazků nebo příjem a poskytnutí záloh.

Je možné provést přecenění bankovních účtů a pokladen v cizích měnách a uzávěrky období bankovních účtů a pokladen.

Jako bankovní účty lze evidovat i úvěry.

Program podporuje elektronické bankovnictví (homebanking). Elektronickou cestou se dají načítat bankovní výpisy a kurzovní lístky a posílat do banky příkazy k úhradě přímo ze systému.

Pohledávky a závazky

Z obchodních vztahů vznikají prostřednictvím přijatých a vydaných faktur (modul Fakturace) pohledávky a závazky. Jejich evidence se logicky soustřeďuje do seznamů v modulu Účetnictví. V nich je zobrazen přehledný momentální stav salda jednotlivých objektů a rychlé přehledy aktuálního stavu.

K dispozici je i zde historie pohybů salda a jeho stav za jednotlivá období.

Je možné přecenění hodnoty pohledávek a závazků do účetnictví v cizích měnách.

Tiskové sestavy

Kromě povinných výkazů modul obsahuje i celou řadu přehledových sestav, sloužících pro vlastní informační potřebu podniku.

Kromě standardních sestav je možné pomocí nástroje Definice účetních výkazů a s využitím Editoru výstupních sestav definovat vlastní účetní výkazy, které čerpají informace z účetního deníku. Součástí definice účetního výkazu je specifikace řádků a sloupců výkazu – každý z nich může obsahovat různá čísla účtů, výpočet hodnoty jiných sloupců či výslednou sumarizaci.

Závěrkové operace

Na konci každého účetního roku je nezbytné provést jisté operace: zaevidovat opravné položky a rezervy (tvorba, čerpání, zaúčtování) a přecenit bankovní účty, pokladny, pohledávky a závazky v cizích měnách. Vlastní provedení účetní uzávěrky se potom skládá ze dvou kroků:

• uzavření účetních knih a zjištění hospodářského výsledku;
• otevření účetních knih v novém období a převedení hospodářského výsledku do nového období.

Tento proces je plně automatický, založený na vytvoření systémových interních dokladů, které převedou zápisy mezi běžnými a závěrkovými účty.